Налоговый вычет

Не каждому пациенту известно, что часть средств, потраченных на стоматологическое лечение в нашей клинике, можно вернуть в налоговой инспекции. На основании ст. 219 п. 1 пп. 3 Налогового Кодекса РФ, каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет на лечение, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

К дорогостоящим видам лечения ограничение налогового вычета не применяется, компенсация осуществляется в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации. Имплантация зубных протезов входит в перечень дорогостоящих медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, позволяет налогоплательщикам (пациентам) уменьшить налоговую базу по НДФЛ на суммы, уплаченные ими в налоговом периоде, за услуги по лечению:

  • в медицинских учреждениях РФ;
  • супруга (супруги);
  • родителей;
  • детей в возрасте до 18 лет.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение

  1. Налоговая декларация — оригинал.
  2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет ООО «Ортодонт-Элит» (чек или выписка банка).
  4. Справка установленного образца об оплате медицинских услуг.
  5. Копия акта с перечнем оказанных услуг.
  6. Копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного с ООО «Ортодонт-Элит».
  7. Копия лицензии ООО «Ортодонт-Элит» на оказание стоматологических услуг.
  8. Копии документов, подтверждающих родство, при оплате медицинских услуг за своего ребенка, супруга, родителя и т. д.

Администраторы нашей клиники подготовят для вас документы, указанные в пунктах 4–7.

Пример расчета налогового вычета на лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 35 000 рублей.

За налоговый период (один календарный год) доход составит 420 000 рублей.

С этого дохода вы платите подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который за год составит 54 600 рублей.

В течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 260 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации зубных протезов составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и налоговый орган будет вычитать средства, потраченные на лечение из вашего дохода, тем самым, уменьшая налоговую базу, подлежащую налогообложению.

Поскольку «имплантация зубных протезов» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 130 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма НДФЛ здесь составит 15 600 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату составляет 32 500 рублей.

15 600 руб. + 16 900 руб. = 32 500 руб.

Так как вы заплатили НДФЛ в размере 56 400 рублей, вы можете вернуть всю сумму.

Важно! Воспользоваться вычетом можно в течение 3-х лет после окончания года, когда проводилось лечение.

Бесплатная консультация
+7 (351) 263-77-01
Заполните обязательные поля
Спасибо! Ваше письмо отправлено!